تقدم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير دورة إدارة التحقيقات المالية وضبط المخالفات بكافة صورها، حيث أن التدقيق المالي هو التحقق من صحة البيانات المالية وفقاً لمعايير المحاسبة الدولية والتأكد من صحتها وعدالتها ،التدقيق له علاقة بالمحاسبة ولكنه تخصص مستقل بذاته، وظيفة المدقق تكمن في جمع الأدلة للتأكد من صحة البيانات أو وجود خطأ ما ، تهدف عملية التدقيق المالي إلى توفير الأدلة المادية للخروج بتأكيد صحة البيانات المالية من عدمها بعد فحص تلك البيانات من جميع النواحي ، وإعطاء صورة حقيقية وعادلة عن تلك التقارير ، لزيادة قيمة ومصداقية البيانات المالية الصادرة عن الإدارة ومن ثم طمئنة المعنيين في تلك البيانات المالية للحد من المخاطرة عند المستثمرين . يوجد فرعان أساسيان من التدقيق المالي هما:التدقيق الداخلي والتدقيق الخارجي.

أهداف  الدورة:

• التعرف على مختلف مظاهر الإحتيال والفساد المالي
• التعرض للمداخل المتنوعة التي تشمل مشكلات الإحتيال والفساد المالي
• دفع المشاركين نحو المشاركة في تشخيص مظاهر الإحتيال المالي ومختلف التنبؤات حولها من خلال طرح ومناقشة جملة من الممارسات بذات المجال
• دعم مشاركي الدورة بأرقى وأجود الإصدارات المنبثقة عن المنظمات المهنية التي تتضمن معايير التدقيق الدولية في تبيان جميع مظاهر الفساد المالي وسبل مكافحتها .
• طرح أمثلة تطبيقية مختلفة تُشخص أوجه التلاعب المالي وتنمية وتفعيل الجوانب العلمية للمشاركين .
• دعم المشاركين بمختلف آليات ضبط واكتشاف ممارسات الإحتيال المالي استخدام احدث البرامج والأدوات الحديثة.

الفئة المستهدفة :

• العاملين في الراقابة الداخلية والخارجية
• العاملين في مكاتب التدقيق
• العاملون في المراجعة الداخلية
• العاملون في التفتيش
• المهتمين بهذا المجال

الوحدة الأولى:الإحتيال المالي : المفهوم والماهية وسبل الإحتيال :

• تعريف الإحتيال المالي والإختلاس وتوضيح الفرق بينهما.
• الأصناف المتنوعة للاحتيال المالي : قضية الرشوة,السرقات والإختلاسات,الإستغلال الأسوأ للوظائف , التلاعبات التي تمس الحسابات,مجاملات ذوي العلاقة,القوائم المالية الكاذبة.
• أسباب حدوث الإحتيال المالي في ظل تزايد مظاهر الإحتيال والفساد عبر المنشآت .
• التعرف على مختلف الجهات التي يمكن لها ممارسة الإحتيال المالي.
• التعرض لمختلف عوامل وجود الإحتيال.
• نماذج متنوعة

الوحدة الثانية :التعرف على طرق الإحتيال المالي وجميع الخدع المحاسبية:

• إلقاء الضوء على هوية الخدع المحاسبية بالتوازي مع معايير الحاسبية المعمول بها
• التعرف على سبل الإحتيال المالي الواقع في الإيرادات
• التعرف على  طرق الإحتيال المالي فيما يتعلق  بالمصروفات
• التطرق إلى سبل  الإحتيال المالي ضمن  تقييم المخزون والمخازن
• تمكين المشاركين من التعرف على طرق الإحتيال المالي في ظل تقييم الموجودات
• مناقشة طرق الإحتيال المالي الحاصل في المشتريات
• معرفة طرق الإحتيال المالي ضمن  الأحداث اللاحقة
• نماذج عملية متنوعة.

الوحدة الثالثة :استخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الآلى للتعرف على أساليب كشف طرق الإحتيال والخدع :

• التطرق إلى تعريف الفحص التحليلي
• التعرف على الإجراءات المبدئية.
• اطلاع المشاركين على عملية التخطيط لأداء الفحص التحليلي.
• التعرف على اختبارات الفحص التحليلي.
• تعلم فحص الإنحرافات الهامة.
• كيفية توثيق إجراءات الفحص التحليلي.
• التعرف على تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية
• تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على طرق إدارة المخزون والمستودعات
• مجموعة نماذج عملية وبرامج تطبيقية متنوعة.
• التطرق إلى الإستخدامات المتنوعة للأساليب الحديثة في الأعمال.
• تناول موضوع التدقيق وكشف الإحتيال المالي
• مناقشة إدارة المبيعات و التحصيل وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.
• تمكين المشاركين من جملة تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب.

الوحدة الرابعة:الوقاية من الإحتيال المالي بواسطة نظم الرقابة الداخلية الإلكترونية :

• التعريف الشامل للرقابة الداخلية؟
• أقسام الرقابة الداخلية.
• تبيان العلاقة بين الفروع المتنوعة للرقابة الداخلية و توضيح أساليب الرقابة.
• آليات فحص هيكل الرقابة الداخلية.
• فوائد فحص التدقيق لنظام الرقابة الداخلية.
• خطط وآليات فحص هيكل الرقابة الداخلية؟
• الدعائم الضرورية  لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية.
• نماذج تجريبية  في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية مثل المخازن ، الأصول الثابتة.
• سبل الوقاية من حالات الإحتيال المالي في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة،
• سبل الوقاية من حالات الإحتيال المالي في ظل نظم الحاسبات الإلكترونية
• سبل الوقاية من حالات الإحتيال المالي في ظل نظم قواعد البيانات.

الوحدة الخامسة:الميكانيزمات المتقدمة فى رصد الإختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ظل  المعايير الدولية

• آليات كشف الإختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ظل معايير المحاسبة الدولية
• ميكانيزمات تدقيق و أساليب كشف الإختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل معايير التدقيق الدولية
• التطرق إلى المراجعة الداخلية وكشف الإختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل استخدام الحاسب الالي
• تطبيقات ونماذج عملية متنوعة
• اجراء تقييم واختتام للدورة التدريبية.