تُعتبر البيانات المالية ركيزة أساسية تدعم قرارات الشركات والمستثمرين في عالم الأعمال، حيث تقدم صورة شاملة عن الأداء المالي والقدرة التشغيلية لأي منظمة. يعد تحليل وتقييم هذه البيانات عملية حيوية تمكّن المحللين من استخراج رؤى قيمة حول الوضع المالي، وتحديد الاتجاهات، واكتشاف الفرص والتحديات.

يتضمن تحليل البيانات المالية دراسة الميزانية العمومية، وقائمة الدخل، وبيان التدفق النقدي، حيث يقدم كل منها معلومات هامة عن الأصول والالتزامات والإيرادات. من خلال استخدام تقنيات التحليل المالي، مثل تحليل النسب المالية، يمكن للمحللين تقييم أداء الشركات، ومقارنة النتائج مع المنافسين في القطاع، واتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على البيانات.

في الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير، نؤكد على أهمية إتقان تحليل البيانات المالية كجزء من برامج التدريب الشاملة لدينا.

الفئة المستهدفة

• المحاسبون الماليون.
• محللو البيانات المالية.
• مدراء المالية والمحاسبة.
• الطلاب في كليات الاقتصاد وإدارة الأعمال.
• أي شخص يرغب في فهم كيفية تحليل وتقييم القوائم المالية.

أهداف البرنامج

في نهاية البرنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

• الفهم العميق للقوائم المالية الرئيسية: الميزانية العمومية، قائمة الدخل، وقائمة التدفقات النقدية.
• أساليب وتقنيات تحليل القوائم المالية.
• القدرة على تقييم أداء الشركات من خلال المؤشرات المالية.
• تطوير مهارات إعداد تقارير مالية مبنية على التحليل.
• أهمية تحليل القوائم المالية في اتخاذ القرارات الاستراتيجية.

• مقدمة في القوائم المالية
  • تعريف القوائم المالية وأهميتها.
  • مكونات القوائم المالية:
    • الميزانية العمومية.
    • قائمة الدخل.
    • قائمة التدفقات النقدية.
  • الإطار القانوني والمعايير المحاسبية مثل IFRS وGAAP
• الميزانية العمومية
  • تحليل الأصول والخصوم وحقوق الملكية.
  • نسبة السيولة: تحليل نسب السيولة الحالية والسريعة.
  • تقييم القوة المالية للمؤسسة من خلال الميزانية العمومية.
• قائمة الدخل
  • فهم الإيرادات والمصروفات.
  • تحليل الربحية: نسب الربح الإجمالي، الربح التشغيلي، وصافي الربح.
  • تقييم أداء الشركة من خلال قائمة الدخل.
• قائمة التدفقات النقدية
  • الفرق بين الأرباح والنقد.
  • تحليل التدفقات النقدية التشغيلية، الاستثمارية، والتمويلية.
  • أهمية التدفقات النقدية في تقييم استدامة الشركة.
• تحليل النسب المالية
  • نسب السيولة: مثل النسبة الحالية والسريعة.
  • نسب الربحية: مثل هامش الربح والعائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية.
  • نسب النشاط: مثل دوران الأصول وتدوير المخزون.
  • نسب الرفع المالي: مثل نسبة الدين إلى حقوق الملكية.