تعتبر عملية إعداد وتنفيذ الموازنات عملية محورية في كل مؤسسة، حيث تعد الموازنة أداة أساسية لتحقيق التوازن المالي والاقتصادي، وضمان سير العمل بكفاءة، ومن جهة أخرى، يعد رصد تنفيذ الموازنات وتحليل المؤشرات المالية جزءا لا يتجزأ من عملية اتخاذ القرارات الاستراتيجية وتصحيح المسارات في الوقت المناسب.

تهدف هذه الدورة إلى تزويد المشاركين بالمعرفة والمهارات اللازمة لتطوير أنظمة إعداد الموازنات، وكذلك رصد تنفيذها وتحليل المؤشرات المالية لتحقيق استدامة مالية وفاعلية في العمل المؤسسي.

خلال الدورة، سيتعلم المشاركون كيفية إعداد الموازنات السنوية، كيفية رصد التنفيذ الفعلي مقابل الموازنات المخططة، بالإضافة إلى كيفية تحليل المؤشرات المالية لتقديم رؤى قيمة تدعم عملية اتخاذ القرارات وتحقيق الأهداف المالية.

الفئة المستهدفة

• مديرو الإدارات المالية والمحاسبية.
• رؤساء الأقسام المالية في المؤسسات العامة والخاصة.
• المتخصصون في التخطيط المالي وإعداد الموازنات.
• الاستشاريون الماليون الذين يقدمون خدمات في تطوير الموازنات وتحليل الأداء المالي.
• الموظفون المعنيون بالتقارير المالية وتحليل المؤشرات.
• القيادات المتوسطة والعليا المهتمة بتحقيق استدامة مالية في المؤسسات.

أهداف البرنامج

في نهاية البرنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

• إعداد الموازنات المالية بشكل علمي ودقيق بناء على الأسس الصحيحة.
• رصد تنفيذ الموازنة ومقارنة النتائج الفعلية مع المخططة.
• تحليل المؤشرات المالية واستخدامها لتوجيه القرارات الاستراتيجية.
• إدارة الفروقات بين الموازنات والفواتير الفعلية وتقديم حلول تصحيحية.
• استخدام أدوات وتقنيات التحليل المالي لضمان التوازن المالي وتحقيق الأهداف.

• تعريف الموازنة وأهميتها
  • ما هي الموازنة وكيف تساعد في التحكم في الموارد المالية.
  • العلاقة بين الموازنة والأهداف الاستراتيجية للمؤسسة.
  • دور الموازنة في تحقيق الاستدامة المالية والاقتصادية.
• مكونات الموازنة المالية
  • الإيرادات: كيفية تقدير مصادر الإيرادات المتوقعة.
  • النفقات: كيف يتم تحديد وتصنيف النفقات في الموازنة.
  • الفائض والعجز: كيفية حساب الفائض والعجز وكيفية التعامل معهما.
• أنواع الموازنات
  • الموازنة السنوية: كيفية إعداد الموازنة السنوية.
  • الموازنة الصفرية: الفوائد وكيفية إعدادها.
  • الموازنة الاستراتيجية: ربط الموازنة بالأهداف الاستراتيجية للمؤسسة.
• جمع البيانات والمعلومات
  • مصادر البيانات اللازمة لإعداد الموازنة (تقارير سابقة، تقديرات داخلية).
  • استخدام المعلومات السوقية والاقتصادية في التنبؤ بالإيرادات والنفقات.
  • التفاعل مع مختلف الإدارات للحصول على تقديرات دقيقة.
• وضع الافتراضات المالية
  • كيفية تحديد الافتراضات الاقتصادية (مثل التضخم أو تغيرات السوق).
  • كيف تؤثر الافتراضات على تقدير الإيرادات والنفقات.
  • استراتيجيات تعديل الافتراضات في حالات الطوارئ.
• تصميم بنود الموازنة
  • تقسيم الموازنة إلى بنود رئيسية وتفصيلية.
  • تحديد الأولويات وفقا للأهداف الاستراتيجية.
  • تخصيص الموارد وفقا لأداء الأقسام والمشاريع.
• الفرق بين الموازنة المخططة والفعلية
  • كيفية مقارنة النتائج الفعلية مع الموازنة المخططة.
  • تحديد الفروقات بين الأداء الفعلي والتقديري.
  • تحليل الأسباب التي تؤدي إلى هذه الفروقات.
• آليات رصد تنفيذ الموازنة
  • كيفية وضع معايير للمتابعة والرقابة.
  • تتبع الإيرادات والنفقات بشكل دوري.
  • تحديد الفترات الزمنية للرصد والتقييم (شهريا، ربع سنويا، سنويا).
• تحليل الفروقات
  • دراسة أسباب الفروقات بين الموازنة المخططة والفعلية.
  • تصنيف الفروقات إلى إيجابية أو سلبية.
  • تطوير حلول لتصحيح الفروقات وتحسين الأداء المالي.
• أهمية المؤشرات المالية
  • تعريف المؤشرات المالية ودورها في تقييم الأداء المالي.
  • كيفية استخدام المؤشرات في تحديد الصحة المالية للمؤسسة.
  • علاقة المؤشرات المالية بالأهداف الاستراتيجية للمؤسسة.
• أنواع المؤشرات المالية
  • مؤشرات الربحية: العائد على الاستثمار (ROI)، العائد على الأصول (ROA)
  • مؤشرات السيولة: نسبة السيولة السريعة، نسبة السيولة العامة.
  • مؤشرات الكفاءة: معدل دوران الأصول، معدل دوران المخزون.
• كيفية حساب وتحليل المؤشرات المالية
  • حساب النسب المالية الأساسية وكيفية استخدامها.
  • تفسير النتائج التي تقدمها المؤشرات المالية.
  • كيفية استخدام المؤشرات في اتخاذ قرارات استراتيجية.
• التحليل باستخدام النسب المالية
  • حساب النسب المالية المختلفة مثل الربحية والسيولة والكفاءة.
  • كيفية تفسير كل نسبة من النسب المالية في سياق المؤسسة.
  • استخدام النسب المالية لمقارنة أداء المؤسسة مع المنافسين.
• استخدام برامج التحليل المالي
  • أدوات التحليل المالية مثل Excel وبرامج ERP
  • كيفية استخدام الأدوات لتحليل الموازنات بشكل أسرع وأكثر دقة.
  • تطبيق تقنيات التحليل المالي المتقدم مثل تحليل الاتجاهات وتحليل السيناريوهات.
• التخطيط المالي طويل الأجل
  • كيفية استخدام التحليل المالي في التخطيط للمستقبل.
  • أهمية التنبؤ المالي في وضع الموازنات طويلة المدى.
  • دمج التحليل المالي في استراتيجيات النمو المؤسسي.
• التحديات في إعداد وتنفيذ الموازنات
  • التغيرات المفاجئة في الاقتصاد وتأثيرها على الموازنة.
  • التحديات المتعلقة بالتنبؤ الدقيق للإيرادات والنفقات.
  • صعوبة تخصيص الموارد بشكل عادل بين الإدارات.
• الاستجابة للتغيرات المالية
  • كيفية تعديل الموازنة استجابة للتغيرات الاقتصادية أو السوقية.
  • دور المرونة في الموازنة في التعامل مع الأزمات.
  • استراتيجيات تعزيز استقرار المؤسسة في فترات عدم اليقين.
• الإجراءات التصحيحية لتجاوز الفروقات
  • استراتيجيات تصحيح الفروقات المالية بين المخطط والفعلية.
  • كيفية تقليص النفقات غير الضرورية.
  • تحسين تخصيص الموارد للتأكد من تحقيق الأهداف المالية.