تقدم الأكاديمية البريطانية للتدريب والتطوير هذا البرنامج التدريبي في "شهادة في المحاسبة والرقابة المالية"، بهدف تزويد المشاركين بالمعارف والمهارات اللازمة لفهم العمليات المحاسبية وتطبيق أساليب الرقابة المالية وفق منهج مهني واضح.

يجمع البرنامج بين الجوانب المحاسبية والرقابية، حيث يتعرف المشاركون على الدورة المحاسبية وإعداد القوائم والتقارير المالية وتحليل البيانات، إلى جانب أساليب ضبط الإيرادات والمصروفات وحماية أصول المؤسسة، كما يتناول البرنامج دور الموازنات والتدفقات النقدية ومؤشرات الأداء في دعم القرارات المالية، مع التركيز على اكتشاف الأخطاء والانحرافات والمخاطر التي قد تؤثر في سلامة العمليات والمعلومات المالية، ويتطرق المحتوى كذلك إلى الرقابة الداخلية والتدقيق والمراجعة وإدارة المخاطر والامتثال للسياسات والإجراءات المالية، ويساعد البرنامج المشاركين على الربط بين المعلومات المحاسبية وأدوات الرقابة، بما يعزز دقة التقارير، وكفاءة استخدام الموارد، وسلامة الأداء المالي داخل المؤسسات.

الفئة المستهدفة

• المحاسبون وموظفو الإدارات المالية المسؤولون عن إعداد ومتابعة العمليات والتقارير المالية.
• مسؤولو الرقابة المالية والتدقيق الداخلي والمراجعة وإدارة المخاطر المالية.
• المديرون ورؤساء الأقسام الذين تشمل مسؤولياتهم متابعة الموازنات والعمليات والقرارات المالية.
• العاملون في الشؤون المالية والمحاسبية الراغبون في تطوير مهاراتهم في المحاسبة والرقابة المالية.

أهداف البرنامج

في نهاية البرنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

• تطوير فهم جيد للمبادئ المحاسبية والدورة المحاسبية وإجراءات معالجة العمليات المالية.
• تعزيز القدرة على إعداد وقراءة القوائم والتقارير المالية وتحليل المعلومات المحاسبية.
• التعرف على أساليب التخطيط المالي وإعداد الموازنات ومتابعة التدفقات النقدية.
• تطوير مهارات تطبيق الرقابة الداخلية واكتشاف الأخطاء والانحرافات والمخاطر المالية.
• استخدام أدوات التحليل والمراجعة والرقابة المالية لدعم القرارات وتحسين الأداء المالي.

• أساسيات المحاسبة المالية والدورة المحاسبية
  • مفهوم المحاسبة المالية وأهدافها ودورها في دعم القرارات.
  • المبادئ الأساسية لتسجيل وتصنيف ومعالجة العمليات المالية.
  • مراحل الدورة المحاسبية من المستندات والقيود حتى الحسابات الختامية.
• الحسابات والقوائم المالية الأساسية
  • إعداد قيود اليومية ودفتر الأستاذ وميزان المراجعة.
  • مكونات قائمة المركز المالي وقائمة الدخل وحقوق الملكية.
  • العلاقة بين الحسابات والقوائم المالية وأثر العمليات على النتائج.

• إعداد التقارير والقوائم المالية
  • أسس إعداد التقارير المالية ودقة عرض المعلومات المحاسبية.
  • المعالجة المحاسبية للإيرادات والمصروفات والأصول والالتزامات.
  • استخدام القوائم المالية في تقييم الوضع المالي للمؤسسة.
• المحاسبة النقدية وإدارة التدفقات المالية
  • مفهوم التدفقات النقدية ومصادر الأموال وأوجه استخدامها.
  • مكونات قائمة التدفقات النقدية وأساليب تحليلها.
  • متابعة السيولة والالتزامات وتحسين إدارة الموارد المالية.

• التحليل المالي وتفسير النتائج
  • أساليب تحليل القوائم المالية وقراءة المؤشرات والاتجاهات.
  • مؤشرات السيولة والربحية والكفاءة والملاءة المالية.
  • استخدام نتائج التحليل في تقييم الأداء ودعم القرارات.
• الموازنات والتخطيط المالي
  • دور الموازنات في التخطيط والرقابة وتوجيه الموارد.
  • إعداد الموازنات التقديرية وربطها بالأهداف المؤسسية.
  • تحليل الفروقات بين النتائج الفعلية والمخططة وتحديد أسبابها.

• أسس الرقابة المالية الداخلية
  • مفهوم الرقابة المالية وأهدافها في حماية الموارد والأصول.
  • مكونات الرقابة الداخلية وتوزيع الصلاحيات والمسؤوليات.
  • مبادئ الفصل بين المهام والإجراءات الرقابية المالية.
• الرقابة على الإيرادات والمصروفات
  • ضوابط تسجيل الإيرادات ومتابعة عمليات التحصيل.
  • أساليب الرقابة على المصروفات والمشتريات والمدفوعات.
  • مراجعة المستندات والموافقات والتسويات المالية.

• إدارة المخاطر المالية والرقابة عليها
  • أنواع المخاطر المالية وطرق تحديدها وتقييم آثارها.
  • الضوابط الوقائية والكاشفة للحد من الأخطاء والتجاوزات.
  • ربط إدارة المخاطر بالسياسات والإجراءات ونظم الرقابة.
• اكتشاف الأخطاء والاحتيال المالي
  • أبرز الأخطاء المحاسبية والرقابية ومصادر حدوثها.
  • مؤشرات العمليات غير السليمة والتجاوزات المالية.
  • إجراءات المتابعة والتصحيح وتعزيز الضوابط الرقابية.

• التدقيق والمراجعة المالية
  • أهداف المراجعة المالية ومراحل التخطيط والفحص.
  • العلاقة بين المراجعة الداخلية والرقابة المالية والإدارة.
  • إعداد أوراق العمل وتقارير نتائج المراجعة.
• الامتثال والسياسات والإجراءات المالية
  • أهمية الالتزام بالسياسات واللوائح والإجراءات المالية.
  • مراجعة الصلاحيات والاعتمادات والضوابط المالية.
  • توثيق العمليات وتحديث الإجراءات المالية والرقابية.

• الرقابة على الأصول والالتزامات
  • أساليب الرقابة على الأصول وحماية ممتلكات المؤسسة.
  • متابعة الالتزامات والحسابات والمبالغ المستحقة.
  • دور الجرد والمطابقة والتسويات في دقة السجلات.
• الرقابة على الأداء المالي
  • مؤشرات الأداء المالي المستخدمة في متابعة النتائج.
  • تحليل الانحرافات وتحديد أسباب التباين المالي.
  • ربط نتائج الرقابة بالأهداف التشغيلية والاستراتيجية.

• التكامل بين المحاسبة والرقابة المالية
  • العلاقة بين البيانات المحاسبية وأنظمة الرقابة والقرارات المالية.
  • استخدام التقارير ونتائج المراجعة في تحسين الإجراءات.
  • بناء إطار متكامل للمتابعة المالية والرقابية.
• تطوير أنظمة المحاسبة والرقابة المالية
  • تقييم فعالية الأنظمة والإجراءات المحاسبية والرقابية.
  • دور التقنيات المالية في تحسين الدقة والشفافية والمتابعة.
  • تطوير الرقابة المالية وتحسين جودة المعلومات والنتائج.