في عالم يتزايد فيه التفاعل الاقتصادي بين الدول، أصبحت قوانين الضرائب الدولية ذات أهمية بالغة. تتطلب المعاملات عبر الحدود، سواء كانت استثمارية أو تجارية أو مالية، فهماً دقيقاً للنظم الضريبية الدولية وكيفية تأثيرها على الأفراد والشركات والحكومات. تهدف هذه الدورة إلى تزويد المشاركين بفهم شامل لقوانين الضرائب الدولية، بما في ذلك الضرائب على الدخل، والضرائب على الشركات، وضرائب التحويلات، وكيفية التفاعل بين النظم الضريبية المختلفة من خلال الاتفاقيات الدولية لتجنب الازدواج الضريبي. كما سيتم التركيز على أحدث التطورات في قوانين الضرائب الدولية وأثرها على المعاملات التجارية العالمية.

الفئة المستهدفة:

·       المحامون المتخصصون في الضرائب.

·       المستشارون الماليون والمحاسبون المتخصصون في الضرائب الدولية.

·       المديرون الماليون والتنفيذيون في الشركات متعددة الجنسيات.

·       الموظفون في المؤسسات الحكومية التي تشرف على الضرائب أو تنظمها.

·       رجال الأعمال الذين يعملون عبر الحدود أو يتطلعون إلى التوسع الدولي.

·       الطلاب والخريجون في مجال القانون أو المحاسبة أو الاقتصاد الذين يرغبون في التخصص في قوانين الضرائب الدولية.

أهداف البرنامج:

في نهاية برنامج التدريبي سوف يتعرف المشاركون على:

·       فهم الأنظمة الضريبية الدولية وكيفية تأثيرها على المعاملات عبر الحدود.

·       التميز بين الضرائب المحلية والدولية وكيفية تجنب الازدواج الضريبي.

·       تحليل التأثيرات القانونية للاتفاقيات الضريبية الدولية، بما في ذلك اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي (DTA).

·       استيعاب الأطر القانونية الخاصة بالضرائب على الشركات متعددة الجنسيات.

·       فهم كيفية تخصيص أرباح الشركات بين الدول المختلفة وكيفية فرض الضرائب عليها.

·       اكتساب المهارات اللازمة للتعامل مع مشاكل التهرب الضريبي والتحقيقات المتعلقة بالضرائب عبر الحدود.

·       التعرف على التطورات الحديثة في الضرائب الدولية، مثل ضرائب الاقتصاد الرقمي والضرائب البيئية.

·       مقدمة في قوانين الضرائب الدولية:

o      تعريف الضرائب الدولية وأهميتها في الاقتصاد العالمي.

o      تاريخ تطور الضرائب الدولية وكيفية تأثيرها على النمو الاقتصادي.

o      الفرق بين الضرائب المحلية والدولية.

o      الفوائد والتحديات المترتبة على الأنظمة الضريبية الدولية.

·       الازدواج الضريبي وكيفية تجنبه:

o      مفهوم الازدواج الضريبي وأنواعه (الازدواج الضريبي الدولي، الازدواج الضريبي المحلي).

o      الآثار السلبية للازدواج الضريبي على الشركات والأفراد.

o      كيفية تجنب الازدواج الضريبي عبر الاتفاقيات الضريبية الثنائية (DTA).

o      دور منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) في تطوير المعايير الدولية لتجنب الازدواج الضريبي.

o      إجراءات وممارسات تتبعها الدول لتقليل الازدواج الضريبي.

·       اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي (DTA):

o      التعريف بالاتفاقيات الثنائية لتجنب الازدواج الضريبي.

o      دور اتفاقيات (DTA) في تخصيص حقوق فرض الضرائب بين الدول.

o      بنود رئيسية في اتفاقيات (DTA) (حقوق الضريبة، الإعفاءات الضريبية، معدلات الضريبة).

o      أمثلة على اتفاقيات (DTA) بين دول مختلفة.

o      كيفية تطبيق اتفاقيات (DTA) في المعاملات التجارية الدولية.

·       الضرائب على الشركات متعددة الجنسيات:

o      الضرائب على أرباح الشركات متعددة الجنسيات.

o      كيفية تخصيص الإيرادات والأرباح بين الدول المختلفة.

o      اتفاقية "التوزيع العادل" لتخصيص الأرباح بين الشركات الأم وفروعها.

o      التحديات الضريبية التي تواجه الشر